1、未对合同对方资质（营业执照、业务许可文件）进行审查，未对合同对方信用进行审查。

合同难以履行，应收账款回收难，即使通过诉讼也难以执行到位。

审查合同向对方的资质以及信用情况。

2、未按内部顺序履行签订手续，合同先履行后签订，擅自调整已审批合同的内容，先签章后填写合同内容。

影响合同的具体内容，一旦对方违约，导致维权缺乏依据。

建立合同管理制度，严格依照合同起草、审查、会签等合同订立流程。

3、合同上载明的当事人名称与实际签章不符，合同章加盖不符合规定，合同未载明签订日期。

影响合同的效力，一旦对方违约，导致维权缺乏依据。

加强合同签订审查，建立合同备案制度。

4、合同全部或局部条款违反法律、行政法规、社会公共利益；订立合同的主体不合格；代理人逾越权限；意思表示不真实；显失公平。

可能导致合同无效的或可撤销。

严格合同签订和审查流程。

5、合同未约定货物的单价、数量、验货标准，未约定交货的方式、付款的时间以及方式，未约定违约责任、未约定或约定纠纷解决方式不合法。

如果发生诉讼，维权困难，货款计算缺乏依据，是否交货举证困难是否付款事实难以查清，违约责任缺乏计算标准，争议解决方式可能对己方不利。

建立合理合法的合同，完善合同必备条款，预防可能发生的风险。

6、销售部门擅自决定赊销客户和赊销数量。

不符合条件的客户赊销，不符合标准的客户超额赊销。

建立健全赊销审批制度，授予客户的信用额度，必须经公司主管领导审批后方可起用并录入客户档案。

7、合同履行管理混乱，无货物签收单或签收人与合同约定不符，未按合同开具发票或无发票签收单，无按合同约定履行货物验收程序。

应收账款纠纷举证困难，如是否履行交货义务、是否全部履行交货义务、是否开具发票等。

严格按照合同约定履行，保留收货签收单、货物验收单、发票签收单据等凭证。

8、业务员或业务部门直接收取货款，不上交或少上交货款。

销售人员贪污或挪用公款，损害企业公司利益。

合同明确公对公付款方式，定期回访客户付款情况，加强对销售部门的财务审计。

9、应收账款没有责任人，业务员只销售不负责收款。

应收账款执行难，应收账款回收成本增加，甚至造成无法回收。

实行货款回笼业绩考核和责任追究制，按“谁销售，谁收款”原则将货款回笼分解到每个销售人员身上，并制定切实可行的收款计划，明确收款金额和期限。

10、应收账款就拖不决，未及时对账，未及时催款或未保存有效的催款证据。

应收账款超过诉讼时效，无法确定应收账款金额。

建立应收账款动态管理台帐，及时签订双方盖公章的对账单，及时催收并保存合法有效的记录材料。